I.Assurance épargne retraite

L'assurance retraite complémentaire est un contrat d'assurance qui permet à un individu de se constituer une rente ou un capital supplémentaire pour compléter sa pension de retraite de base. Elle est généralement souscrite à titre individuel ou proposée par l'employeur dans le cadre d'un dispositif collectif.

1.Qu'est-ce que le PER

Le PER est un produit d'épargne à long terme lancé en 2019 pour préparer sa retraite. Il remplace les anciens dispositifs comme le PERP ou Madelin. L'argent est généralement bloqué jusqu'à la retraite (sans exceptions).

2.Les 3 types de PER:

• PER individuel (PERI) : ouvert par tout particulier.
• PER d'entreprise obligatoire : mis en place par l'employeur.
• PER collectif (PERCOL) : accessible via l'entreprise, mais facultatif.

3.Que peut-on y mettre

Les versements peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite :

4.Avantage fiscal à l'entrée

Des actions, ETF, fonds en euros, private equity, etc. Grande liberté de choix pour construire son portefeuille.

• 10% des revenus nets (max 35 194 € pour salariés)
• Jusqu'à 85 780 € pour les indépendants (TNS)

Plus votre impôt est élevé, plus le PER est avantageux

5.Fiscalité à la sortie

• Le capital est imposé (revenu + flat tax sur les plus-values).
• La rente viagère est fiscalement moins intéressante que la sortie en capital.

6.En résumé

Le PER est très pertinent pour les contribuables fortement imposés**, surtout les indépendants. Il permet d'optimiser sa retraite grâce à **l'effet de levier fiscal**, mais il faut bien comprendre la fiscalité et choisir un contrat peu chargé en frais.